Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые взносы за работников в 2024 году реквизиты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
КБК для уплаты пени по страховым взносам в ПФР за работников
| ПЕНИ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой и накопительной части трудовой пенсии | пени | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| штрафы | 182 1 02 02010 06 3010 160 | |
| Пени, штрафы по страховым взносам в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых во вредных условиях по списку 1, на выплату страховой части трудовой пенсии | пени | 182 1 02 02131 06 2100 160 |
| штрафы | 182 1 02 02131 06 3000 160 | |
| Пени, штрафы по страховым взносам в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на тяжелых видах работ по списку 2, на выплату страховой части трудовой пенсии | пени | 182 1 02 02132 06 2100 160 |
| штрафы | 182 1 02 02132 06 3000 160 |
Понижение ставки по страховым взносам
В 2023 году размер основных ставок по страхвзносам и классификацию страхователей изменили. Страхователей разделили на 3 группы:
- взносы по ставке 15% — для субъектов МСП, общепита, резидентов «Сколково». Ставка применяется к выплат в части превышения МРОТ. Соответственно, ежемесячно надо делить выплаты сотрудников на МРОТ и выше МРОТ;
- взносы по ставке 7,6% — для социально ориентированных НКО и благотворительных организаций на УСН, IT-компаний, участников СЭЗ, резидентов ТОСЭР и ОЭЗ, производителей анимационной аудиовизуальной продукции, производителей радиоэлектронной продукции, компаний на Курилах, студентов да деятельность в студотрядах. Ставка применяется к выплатам, не превышающим предельную величину предельной базы, а с выплаты выше ограничения установлен тариф 0% (п. 2.2 ст. 427 НК);
- взносы по ставке 0% — для компаний с членами экипажей судов, участников САР в Калининградской области и Приморском крае (п. 2.3 ст. 427 НК).
Рассчитаем платежи по взносам
Пример 1
Сотруднику компании-МСП начислена заработная плата за сентябрь — 35 400 руб. Взносы нужно рассчитать так
| Вид взноса | С части оплаты труда в пределах МРОТ | С части оплаты труда свыше МРОТ | ИТОГО |
|---|---|---|---|
| на ОПС, ОМС, ВНиМ | 19 242 * 30% = 5 772,60 | 16 158 * 15% = 2 423,70 | 8 196,30 |
| «на травматизм» — (для примера — 0,2%) | 19 242 * 0,2% = 38,48 | 16 158 * 0,2% = 32,32 | 70,80 |
| ИТОГО | 5 811,08 | 2 456,02 | 8 267,10 |
Изменения в реквизитах для оплаты страховых взносов
В 2024 году вступают в силу изменения в реквизитах для оплаты страховых взносов. Эти изменения связаны с улучшением системы учета и обработки платежей.
Теперь при оплате страховых взносов необходимо указывать новые реквизиты, которые были введены с целью упрощения процесса платежей и обеспечения максимального уровня безопасности.
| Название платежа | Банк получателя | БИК | Корреспондентский счет | Номер счета получателя |
|---|---|---|---|---|
| Страховой взнос | Федеральная налоговая служба | 044525225 | 30101810400000000225 | 40202810045350000450 |
Также необходимо обратить внимание на указание ИНН (Идентификационного номера налогоплательщика) в платежных документах, чтобы гарантировать правильную идентификацию плательщика.
Будьте внимательны при заполнении платежных поручений и учтите эти изменения в реквизитах для оплаты страховых взносов. Это позволит избежать задержек и проблем при обработке платежей и поддерживать хорошие отношения с налоговыми органами.
КБК ШТРАФЫ, ПЕНИ по страховым взносам в 2024
Ниже приведена таблица с реквизитами и кодами КБК с января 2017 уплаты для организаций, юридических лиц штрафов в ГНИ за опоздание, при задержке или неуплате страховых взносов за работников на обязательное пенсионное, медицинское или социальное страхование. Это могут быть также взносы по дополнительному тарифу. Пени и штрафы могут возникнуть, например, если не сдать вовремя отчет РСВ в налоговую. Штрафные санкции возникают также при неуплате в срок ИП за себя свыше 300000 руб. или за работников в ИФНС. При этом неважно на какой системе налогообложения, ЕНВД, УСН или патенте, трудится ИП.
| Вид страхового платежа |
КБК при уплате пени |
КБК при уплате штрафа |
|---|---|---|
| Для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017 | ||
| Страховые взносы на ОМС, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02101 08 2011 160 | 182 1 02 02101 08 3011 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС | 182 1 02 02103 08 2011 160 | 182 1 02 02103 08 3011 160 |
| Для взносов за периоды начиная с 01.01.2017 | ||
| Страховые взносы на ОПС, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02010 06 2110 160 | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02090 07 2110 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС, уплачиваемые в ИФНС | 182 1 02 02101 08 2013 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| КБК ИП за СЕБЯ | ||
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС | 182 1 02 02140 06 2110 160 | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС | 182 1 02 02103 08 2013 160 | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Для страховых платежей
Для проведения страховых платежей в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
1. Наименование: полное наименование страховой компании.
2. ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика): уникальный номер, присвоенный страховой компании налоговыми органами.
3. КПП (Код причины постановки на учет): код, который определяет причину постановки страховой компании на учет в налоговом органе.
4. Банковские реквизиты: включает в себя реквизиты банка, в котором открыт расчетный счет страховой компании. Сюда входят название банка, БИК (Банковский идентификационный код), номер расчетного счета.
5. Назначение платежа: указание цели платежа, например, «страховые взносы» или «страховой взнос на (указать период)».
6. Сумма платежа: указание суммы, которую необходимо перечислить в качестве страхового взноса.
При осуществлении страховых платежей рекомендуется ознакомиться с требованиями страховой компании относительно способов оплаты и сроков платежей.
Куда перечислять страховые взносы при оплате через системы электронных платежей
При оплате страховых взносов через системы электронных платежей, вам необходимо учитывать следующую информацию для правильной перечислении средств.
- ИНН получателя: указывайте ИНН страховой компании, куда будет перечисляться взнос. Индивидуальные ИНН страховых компаний можно найти на их официальных веб-сайтах или в договоре страхования.
-
Банковские реквизиты получателя: обычно указываются следующие реквизиты банка страховой компании, куда необходимо перечислить страховой взнос:
Наименование Реквизиты Наименование банка название банка страховой компании БИК Банковский идентификационный код Корреспондентский счет счет банка для проведения корреспондентских операций Расчетный счет счет, на который будет производиться оплата страхового взноса Обратите внимание, что банковские реквизиты могут меняться, поэтому перед перечислением страховых взносов, уточняйте актуальные данные у страховой компании.
- Назначение платежа: обязательно укажите название страхования и период оплаты (например, «страхование автомобиля, 3 месяца») или другую сопроводительную информацию в назначении платежа.
Перед осуществлением оплаты страховых взносов через системы электронных платежей, важно проверить правильность введенных данных, чтобы избежать ошибок при перечислении средств. Также сохраните подтверждающие документы о проведенных платежах для дальнейшей контроли оплаченных взносов.
Куда и как перечислять страховые взносы в Фонд медицинского страхования?
Страховые взносы в Фонд медицинского страхования можно перечислить следующим образом:
- Перечисление через банк
- Онлайн-перечисление
1. Перечисление через банк
Для перечисления страховых взносов в Фонд медицинского страхования через банк необходимо выполнить следующие шаги:
- Оформить платежное поручение на перечисление средств в Фонд медицинского страхования.
- Указать реквизиты Фонда медицинского страхования:
- Наименование: Фонд медицинского страхования
- ИНН: указать ИНН Фонда
- КПП: указать КПП Фонда (если есть)
- Номер счета: указать номер счета Фонда
- Банк: указать название банка Фонда
- Корреспондентский счет: указать корреспондентский счет банка
2. Онлайн-перечисление
Для перечисления страховых взносов в Фонд медицинского страхования онлайн необходимо выполнить следующие шаги:
- Посетить официальный сайт Фонда медицинского страхования.
- Найти раздел «Онлайн-платежи» или аналогичный.
- Выбрать опцию «Перечисление страховых взносов».
- Ввести необходимую информацию о плательщике и сумме взноса.
- Следовать инструкциям на сайте для завершения платежа.
Важно помнить, что перед перечислением страховых взносов в Фонд медицинского страхования необходимо ознакомиться с актуальными реквизитами и инструкциями на официальном сайте Фонда.
Список необходимых реквизитов:
Для перечисления страховых взносов в 2024 году необходимо предоставить следующие реквизиты:
- ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика)
- КПП (Код причины постановки на учет)
- Наименование организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований)
- ОГРН (Основной государственный регистрационный номер)
- ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций)
- БИК (Банковский идентификационный код)
- Наименование банка получателя платежа
- Корреспондентский счет банка получателя платежа
- Расчетный счет организации или индивидуального предпринимателя
В случае физического лица, дополнительно могут потребоваться следующие реквизиты:
- Паспортные данные (серия, номер, кем выдан, дата выдачи)
- Адрес регистрации по месту жительства
Информация о необходимых реквизитах для оплаты страховых взносов в 2024 году
Для осуществления оплаты страховых взносов в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
1. Наименование получателя: Фонд социального страхования Российской Федерации
2. ИНН (Идентификационный Номер Налогоплательщика) получателя: 7736207543
3. КПП (Код Причины Постановки на учет) получателя: 773601001
4. БИК (Банковский Идентификационный Код) банка получателя: 044525225
5. Номер счета получателя: 40101810845250000411
6. Наименование банка получателя: ГУ ЦБ ГО и ЧС (ОАО) Московский банк Сбербанка России
7. Корреспондентский счет банка получателя: 30101810400000000225
8. Назначение платежа: Оплата страховых взносов за [период]
Обязательно указывайте все перечисленные реквизиты при осуществлении оплаты страховых взносов.
Пожалуйста, проверяйте правильность указания реквизитов перед осуществлением платежа и сохраняйте подтверждающую документацию.
Куда направлять страховые взносы в 2024 году
В 2024 году страховые взносы необходимо перечислять в соответствующие организации, которые предоставляют страховые услуги:
- Страховые компании
- Фонд социального страхования
- Медицинские страховые компании
Каждая из этих организаций отвечает за определенные виды страхования:
- Страховые компании предоставляют услуги по страхованию имущества, ответственности и жизни. Взносы, уплачиваемые в страховые компании, позволяют получить защиту от несчастных случаев или убытков, связанных с имуществом или жизнью.
- Фонд социального страхования является ответственным за социальное страхование работников. Сюда направляются страховые взносы для получения социального обеспечения в случае временной нетрудоспособности, беременности и родов, полного или частичного утраты трудоспособности, а также на пенсионное обеспечение.
- Медицинские страховые компании предоставляют возможность получения медицинской помощи по страховым полисам. Взносы, уплачиваемые в медицинские страховые компании, позволяют получить доступ к качественным медицинским услугам без дополнительных финансовых затрат.
Перечисление страховых взносов в указанные организации является обязательным и позволяет получить защиту и поддержку в различных жизненных ситуациях.
Сроки и последствия неправильной оплаты страховых взносов в Свердловской области в 2024 году
Сроки оплаты страховых взносов в Свердловской области в 2024 году установлены законодательно. Предприятия и самозанятые граждане обязаны оплачивать взносы не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. В случае просрочки оплаты предусмотрен штраф в размере 0,1% от суммы не своевременно уплаченных взносов за каждый день просрочки. При неправильном расчете суммы страховых взносов также предусмотрены штрафы и пени.
Неправильная или несвоевременная оплата страховых взносов может иметь серьезные последствия для предпринимателей и организаций в Свердловской области. Во-первых, нарушение обязательств перед Фондом социального страхования может привести к блокировке расчетного счета или снижению кредитоспособности предприятия.
- Во-вторых, неправильная оплата может повлечь за собой возникновение задолженности перед Фондом. Задолженность по страховым взносам увеличивается из-за суммы не уплаченных страховых взносов, пени и штрафов. Это может привести к дополнительным финансовым проблемам и необходимости уплаты большей суммы в будущем.
- В-третьих, организации и предприниматели могут быть подвержены проверкам со стороны налоговых органов, и неправильная оплата страховых взносов может быть обнаружена. Это может привести к выявлению иных нарушений в сфере налогообложения и привлечению к ответственности.
Поэтому рекомендуется предприятиям и самозанятым гражданам в Свердловской области тщательно контролировать своевременность и правильность оплаты страховых взносов, чтобы избежать негативных последствий и обеспечить безопасность своего бизнеса.
Как получить подтверждение о проведенной оплате страховых взносов в Свердловской области в 2024 году
Для получения подтверждения о проведенной оплате страховых взносов в Свердловской области в 2024 году необходимо выполнить следующие шаги:
- Соберите необходимые документы. Для получения подтверждения о проведенной оплате вам понадобятся копия свидетельства о регистрации в качестве плательщика страховых взносов, копия платежного поручения или выписки из банковского счета с отметкой об оплате.
- Обратитесь в Управление Пенсионного фонда России по вашему месту жительства или региональное отделение Социального фонда Российской Федерации в Свердловской области.
- Предоставьте необходимые документы сотрудникам организации. Уведомите их о цели вашего визита и запросите получение подтверждения о проведенной оплате.
- Подождите обработки документов. Обычно процесс проверки и выдачи подтверждения не занимает много времени. По условиям, установленным законодательством, организация обязана выдать подтверждение о проведенной оплате в течение 5 рабочих дней.
После выполнения указанных шагов вы получите подтверждение о проведенной оплате страховых взносов в Свердловской области в 2024 году. Не забывайте хранить его в надежном месте, так как это важный документ, который может вам понадобиться в будущем.
От чего зависит сумма взносов
Несмотря на то, что платежи по налоговому календарю являются фиксированными, законодатель ввел в действие 2 ограничивающих фактора. Первый – уровень доходов, от которого зависимо сохранение стандартного размера, в котором исполняется КБК ИП страховые взносы на себя 2024. Если выручка предпринимателя в отчетном периоде превышает 300 тысяч руб., возникает дополнительная нагрузка на предприятие в виде 1 % от сверхнормативной суммы.
Второй ограничивающий фактор введен для того, чтобы оставить стимулирование малого бизнеса. Вне зависимости от того, сколько заработает компания в статусе частной практики, устанавливается верхний предел для взносов КБК по фиксированным взносам ОПС ИП в 2024 году за себя. По итогам отчетности с индивидуальных предпринимателей не смогут взимать больше чем 234 832 рубля.