Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа по договору без трудовой книжки: трудоустройство по гражданско правовому соглашению, договор найма работника без официального оформления». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор гражданско-правового характера (ГПХ) — это документ, который определяет порядок оказания услуг. В нем прописаны договоренности между исполнителем и заказчиком. Отношения по договору ГПХ регулируются Гражданским кодексом России.
Договор ГПХ в 2023 году — как оформить
Все виды договора ГПХ заключаются в свободной форме, поэтому важно заранее учесть все значимые детали соглашения — ответственность за нарушение условий, порядок и сроки внесения исправлений, компенсации при травмах и несчастных случаях, порядок оплаты и т.д. Это поможет избежать конфликта сторон.
Чтобы составить договор, исполнитель должен предоставить следующие документы: согласие на обработку персональных данных, номер ИНН и СНИЛС, паспорт.
Если исполнитель несовершеннолетний, потребуется согласие его законных представителей. Иностранному гражданину необходимо также разрешение на работу в стране.
Договор гражданско-правового характера заключается в письменной форме, но если сумма вознаграждения меньше 10 тыс. рублей, стороны могут оговорить условия устно.
Налоги и пенсия по договору ГПХ
Их величина зависит от правового статуса подрядчика — ИП, физлицо или самозанятый.
Физлицо. Взносы в ФСС, ПФР и налог 13 % уплачивает заказчик. Их величина не учитывается в расчете стоимости работы или услуги.
Поскольку перечисления в ПФР происходят, исполнитель может рассчитывать на получение пенсии в будущем.
Подрядчик может проконтролировать, платит ли заказчик за него все взносы. Для этого через сайт Госуслуг подают запрос на оформление выписки о состоянии индивидуального лицевого счета в ПФР.
Самозанятый. Поскольку НДФЛ исполнитель уплачивает сам, то и взносами в ПФР он также должен озаботиться самостоятельно. Причем последние не обязательны, но крайне желательны. Если перечислять средства в пенсионный фонд, то пособие по старости будет. В таком случае величину дополнительных расходов учитывают при расчете стоимости работы или услуги.
ИП. Все взносы и налоги уплачивает исполнитель. В будущем он может рассчитывать на пенсию.
Какие налоги платит работодатель по договору ГПХ?
Если выплата производится физическому лицу, то из гонорара необходимо удерживать и платить НДФЛ в размере 13%. Если заказчиком выступает организация, то данный налог рассчитывает и переводит в бюджет заказчик, поскольку в этом случае он является налоговым агентом.
Например, вознаграждение по договору ГПХ составляет 10000 рублей. По факту заказчик переведет работнику на 13% меньше, то есть 8700 руб. Сумму НДФЛ в размере 1300 руб. заказчик перечислит в бюджет.
Исключение – договор ГПХ, заключенный с ИП. В этом случае налоги с выплат по договору гражданско-правового характера оплачивает индивидуальный предприниматель.
Таблица 1. Налоги, которые нужно платить с выплат по договору гражданско-правового характера.
|
Вид налога |
Начисляется или нет |
Размер налога |
|
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) |
Начисляются |
13% |
|
Взносы в ПФ РФ (Пенсионный фонд России) |
Начисляются |
22% |
|
Взносы в ФФОМС (за медицину) |
Начисляются |
5,1% |
|
Взносы в ФСС (на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) |
Не начисляются |
— |
|
Взносы в ФСС (на страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний) |
Начисляются, если это предусмотрено в договоре. |
— |
Чем рискует работник при трудоустройстве по договору ГПХ
С точки зрения закона, договор гражданского права – вполне приемлемая альтернатива обычному трудовому соглашению. В определенных ситуациях договор подряда или агентский договор могут быть более выгодными для работника:
- гражданский договор не обязывает сотрудника ежедневно посещать офис – порученный объем работ выполняется в любое удобное для человека время;
- у исполнителя нет непосредственного руководителя, он действует от своего имени и отвечает только перед собой;
- исполнитель не привязан к конкретной компании, при наличии потенциала он может сотрудничать с несколькими организациями, что существенно повысит его вознаграждение.
Вместе с тем, гражданин, работающий по договору гражданского права, не защищен от капризов заказчика положениями трудового законодательства. Негативные последствия гражданских правовых договоров заключаются в следующем:
- исполнитель не имеет права на любой вид отпуска (ежегодный, учебный, декретный);
- в случае болезни время, проведенное на лечении, не оплачивается;
- у сотрудника, оформленного по договору ГПХ, образуется «брешь» в трудовом стаже;
- вознаграждение, получаемое исполнителем по гражданскому договору, в дальнейшем не берется в расчет при исчислении среднего заработка (для оплаты отпусков или социальных пособий);
- если порученное задание выполнено с нарушением срока, заказчик вправе применить к исполнителю штрафные санкции;
- заказчик может по собственной инициативе прервать действие договора подряда в любой момент, до окончания срока его действия. В лучшем случае исполнитель в таком случае получит только часть положенной ему суммы, в худшем – останется без вознаграждения.
Оформление на работу без трудовой книжки возможно. В конечном итоге, гарантией соблюдения законных правоотношений между работником и работодателем выступает не запись в трудовой книжке, а корректно заполненный договор. Если у сотрудника есть выбор, то имеет смысл отдавать предпочтение стандартному трудовому договору. В ситуациях, когда работодатель настаивает на трудоустройстве по договору ГПХ, следует максимально обезопасить себя, тщательно изучив условия контракта.
Если трудовая книжка отсутствует?
Изначально трудовая книжка отсутствует, если сотрудник впервые в жизни устраивается на работу. Наниматель в данном случае обязан оформить ее и внести сведения о трудоустройстве в одноименный раздел («Сведения о работе»).
Согласно трудовому законодательству, нужно в течение 5 дней внести запись в трудовую. В противном случае, это можно трактовать как недосмотр со стороны нанимателя, которому может грозить дисциплинарное взыскание. Организация в данном случае несет материальную или административную ответственность.
Если сотрудник подаст жалобу в трудовую инспекцию, либо прокуратуру, в указанных инстанциях детально разбирают причины и обстоятельства дела. Иногда дело может дойти до суда.
Как избежать подводных камней в договоре ГПХ
Поскольку в отношении договора ГПХ нет чётких норм и шаблонов, чтобы снизить риски, нужно внимательно читать положения договора, обсуждать с заказчиком всё, что вас не устраивает и вносить изменения в эти пункты. Требования разрешено прописывать в свободной форме. Например, вы хотите отсрочку исполнения условий договора, если получите травму, тогда так и пишите: «Если исполнитель получил травму, вне зависимости от её причин, срок сдачи работ продлевается на…».
Главные пункты договора ГПХ, по мнению опрошенных «Секретом» экспертов:
-
Случаи материальной ответственности исполнителя и её суммы.
-
Условия и сроки расторжения договора с обеих сторон.
Владимир Кузнецов подчёркивает, что стороны могут согласовать в договоре ГПХ любые выплаты — вплоть до отпускных. Но маловероятно, что заказчик согласится на такие условия, потому что для него это не выгодно. Не только из-за финансовой нагрузки, но и потому, что чем ближе по условиям договор ГПХ к трудовому, тем выше риски, что в итоге эти отношения суд или инспекция признают трудовыми. То есть всё то, что заказчик хотел выиграть, не нанимая исполнителя в штат, исчезнет.
Договор ГПХ часто выгоден и заказчику, и исполнителю, потому что в нём гибкие условия сотрудничества, ниже страховые выплаты со стороны компании. Но эта гибкость и свободная форма соглашения требует очень внимательно изучать договор до его подписания.
Риски договора найма без оформления трудовых отношений
Какова вероятность подводных камней при заключении договора найма без оформления трудовых отношений? И какие риски несет работник?
- Отсутствие договора. Без заключения договора найма, работник не имеет образца трудовой книжки, что может привести к возникновению проблем в будущем.
- Высокие штрафы. Если предприниматель нарушает требования гражданско-правового законодательства, ему грозят санкции и штрафы.
- Нет возможности защитить свои права. В случае нарушения работодателем условий договора, работник может не иметь возможности защитить свои права.
- Сомнительное правовое положение. Рабочие отношения на основе договора найма без оформления трудовых отношений отличаются от временным или индивидуальным трудовым договором.
Заполнения документа в физической книжке работника не требуется. Однако, при проверках такие договора не всегда действительны. Необходимо учитывать, что нарушение правил заключения трудового договора с физическим лицом – это гражданско-правовое дело, и доказать нарушение со стороны работодателя может быть сложно для работника.
Какие возможности для решения споров могут быть применены при договоре найма без оформления трудовых отношений?
Заключение договора найма без оформления трудовых отношений влечет за собой подводные камни и грозит штрафами за нарушение законодательства. Однако, если договор был заключен и отражен в физической книжке найма или индивидуальным трудовом договоре, то он действительный и подлежит проверке.
Что делать в случае споров между работником и предпринимателем? Есть возможность рассмотрения дела в суде, но также можно обратиться к мирному разрешению конфликта через медиацию или арбитраж.
Важно понимать, что при данном виде договора нет таких прав и гарантий, как при трудовом договоре с оформлением трудовых отношений. Возможность вернуться к работе и допустимые случаи расторжения договора также ограничены.
Образец договора найма в гражданско-правовом отношении должен быть четким и без ошибок, а также содержать все требуемые законодательством разделы и пункты, включая условия оплаты и порядок проверки качества работы.
Возможность заключения договора найма с физическим лицом
Возможность подписать договор найма с физическими лицами существует, но только при соблюдении определенных условий, к которым можно отнести:
- письменное оформление соглашения на работу,
- регистрацию в органах местного самоуправления по месту жительства руководителя организации, который нанимает рабочего,
- внесение контактных данных и реквизитов в договор,
- фиксацию обязательных условий выполнения работы согласно структуре договора,
- наличие подписей обеих сторон.
Самым простым и распространенным способом обхода обязанности вести трудовую книжку является заключение соглашения гражданско-правового характера (ГПХ). Но здесь следует выделить некоторые нюансы, когда такие договора можно заключать, а когда это будет противозаконно.
Для начала стоит определить, что договора ГПХ обычно заключают на разовые работы, когда не требуется введение в штат компании дополнительной (отдельной) единицы. Суть работ не носит постоянный, либо системный характер. Труженик не подпадает под действие распорядка работы компании. От него требуется только конечный результат его труда.
Другое дело, если наниматель решает подменить трудовой договор соглашением ГПХ. Тут работник фактически выполняет такой же объем работы и на таких же условиях, как и штатные сотрудники. Но его оформление и оплата труда осуществляется несколько иначе. Если подобные факты будут обнаружены и доказаны, работодателя ожидает достаточно солидный штраф.
Ответственность работодателя за трудовой договор без трудовой книжки
Нарушение закона обычно сопровождается соответствующим наказанием виновника. В случае выявления компетентными органами фактов трудоустройства граждан без оформления трудовых книжек (трудовых договоров), нарушителей будут ожидать такие санкции, в виде административных штрафов:
- от 1 до 5 тыс. рублей должностным лицам юридических лиц работодателей;
- от 1 до 5 тыс. рублей индивидуальным предпринимателям, не открывающим юридического лица;
- от 30 до 50 тыс. рублей на компании (юридические лица);
- при повторном нарушении должностные лица (индивидуальные предприниматели) заплатят от 10 до 20 тыс. рублей, в то время как штраф компании может составлять от 50 до 70 тыс. рублей.
Если наниматель отказывается оформлять трудовые отношения, заменяя их соглашениями ГПХ, то его ожидает штраф от 10 до 20 тыс. рублей (должностные лица), от 50 до 100 тыс. рублей (юридические лица).
Отличия работы по трудовому и гражданско-правовому договору
Что касается расторжения гражданско-правового договора с работником, то это означает его трудоустройство без оформления Job’s pamphlet. В этом заключается основное отличие трудового договора, известного как гражданско-правовой договор, от трудового контракта.
Кроме того, существуют и другие различия, а именно: i.
- В случае трудового договора сторонами являются работодатель и работник. Однако в случае гражданско-правовых договоров единственными сторонами являются заказчик и подрядчик. Закон не допускает иного толкования.
- Трудовой договор определяет права и обязанности сторон, которые должны соблюдаться в соответствии с Гражданским кодексом. Однако уточнение того, что представляет собой гражданско-правовой договор, не является обязательным. Это позволяет клиентам выполнять определенные задачи без соблюдения положений Трудового кодекса. Болезни работников, разрешенные заработки,…
- На работников, работающих в организации в соответствии с гражданско-правовой конвенцией, не распространяются внутренние правила и положения организации.
- В отличие от трудового договора, в Конвенции Гражданского кодекса расчет услуг работника не производится, но работодатель, заключивший договор, обязан платить взносы в страховой фонд, в том числе на основании последующей оплаты больничных листов.
- Срок действия трудового договора определяется согласно соответствующим положениям Трудового кодекса Российской Федерации. Это позволяет заключать контракты на неопределенный срок или максимум на пять лет. Гражданские контракты характеризуются заключением на определенный срок, который обычно ограничивается продолжительностью выполнения конкретной работы конкретного работника, после чего контракт заканчивается.
- В отличие от трудовых договоров, гражданско-правовые договоры, использующие механизм гражданско-правового договора, требуют определения размера вознаграждения работника (по факту выполненной работы, по факту выполнения определенной работы и т.д.). Трудовой договор определяет механизм фиксированного вознаграждения работника и возможность использования механизма премирования работника.
Как составить трудовой договор: что нужно учесть
Договор должен содержать обычные пункты, как в стандартном договоре. Это предмет договора, права и обязанности сторон, размер вознаграждения за указанный в договоре период и срок выполнения работы. Структура контракта выглядит следующим образом.
- Сначала записывается преамбула. Сюда вносится информация о сторонах и идентифицирует их.
- Впоследствии определяется местоположение и регистрируется дата заключения договора.
- Следующим шагом является определение предмета договора. Этот раздел должен включать подробную информацию о рабочем месте, способе выполнения работы и ожидаемых результатах работы сотрудника.
- Далее следует определение размера вознаграждения работника и периода, за который он должен получить вознаграждение.
- Впоследствии необходимо определить период вторжения в договор и дату окончания действия договора.
- Другим важным шагом является определение прав, обязанностей и ответственности договаривающихся сторон. Условия власти также должны быть выполнены здесь, но это неосуществимо.
- Последним пунктом в структуре договора являются адреса и реквизиты двух сторон, которые необходимы для повторной идентификации поставщика услуг и клиента.
Преимущества и недостатки договора без найма
Из вышесказанного уже можно сделать выводы о преимуществах и недостатках этих контрактов. Однако список гораздо шире и включает положения как для покупателей, так и для подрядчиков.
Например, в случае с заказчиком товаров или услуг преимущества контракта без работника заключаются в следующем
- Вы не обязаны нести ответственность за существующее. Вы не обязаны его гарантировать, организовывать рабочее место, компенсировать время перерывов и т.д.
- Безусловное возмещение исполнителем любого ущерба, нанесенного клиенту или компании.
- Отсутствие ответственности за несвоевременную выплату заработной платы (но незнание сроков выплаты предусмотрено).
- Четкое понимание графика и последовательности выполнения работ и периодичности платежей (юристам рекомендуется делать это только после подписания акта сдачи-приемки выполненных работ и оказанных услуг, в соответствии со статьей 702, пункт 1 Гражданского кодекса).
- Возможность контролировать процесс работы (с помощью современных технологий, личного общения с исполнителем).
- Возможность досрочного расторжения договора без риска и последствий.
Однако есть и недостатки.
- Невыполнение исполнителем распоряжений ОВС и местных распоряжений. При ненадлежащем администрировании существует риск несоблюдения сроков.
- Судебное разбирательство по поводу переопределения трудового договора в трудовой договор и принудительного взыскания всех невыплаченных налогов и взносов.
- Риск признания договора недействительным.
Преимущества для исполнителя включают
- упрощенный процесс трудоустройства
- относительная свобода действий
- возможность разделения задач с третьими сторонами, возможность
- нет необходимости ежедневно посещать офис для общения с другими сотрудниками.
- снятие всех обязательств после взыскания платы (статья 408, § 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Однако есть и другие недостатки
- Отсутствие социальных гарантий (оплачиваемый отпуск, больничный, командировки и т.д.); и
- В случае возникновения спора заказчик может прибегнуть к досрочному расторжению договора без штрафных санкций (если иное не оговорено и не подтверждено документально).
- Аудиторские органы могут приписать незаконное предпринимательство подрядчикам, которые не могут объяснить источник средств по ГПД. Это может повлечь за собой ответственность по закону (статья 171 УК РФ).
- Отсутствие регистрации в рабочем журнале.
Подробно рассматривается концепция незаконного предпринимательства. Отсутствие регистрации личности и получения лицензии (если требуется) понимается как деятельность, ведущая к нанесению ущерба обществу, организации или государству либо к получению дохода в крупном размере; наказывается штрафом в размере 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода за 24 месяца; каторжными работами на срок 48 часов или 6 месяцев. Может быть применено заключение под стражу.