Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ когда сдавать в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Что изменилось в РСВ в 2024 году
В срок по 25 января включительно необходимо предоставить РСВ за 2023 год по обновленной форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕА-7-11/696@ от 29.09.2023. Изменения внесли в саму форму, правила ее оформления и формат предоставления. Основные новшества следующие:
- поменяли штрихкоды;
- ввели новые коды категории застрахованных лиц;
- если доверенность представителя электронная, то в соответствующем разделе теперь указывают ее единый регистрационный номер и прилагают к расчету копию документа;
- в разделе 1 по новым правилам отдельно отражают сведения о взносах с доходов иностранных сотрудников, которые подлежат одному или нескольким видам страхования;
- добавили в раздел 1 подраздел 4, в котором содержится расчет взносов иностранцам;
- ввели приложение 5 к первому разделу, в нем указывают сведения об иностранных работниках.
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Как и в какие сроки сдавать персонифицированные сведения
Организации должны сдавать персонифицированные сведения о работниках в налоговую инспекцию по месту своего нахождения (постановки на налоговый учет), а ИП – по месту жительства. Если у организации есть обособленные подразделения, персонифицированные сведения нужно также сдать по месту нахождения всех обособленных подразделений, которым открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу своих сотрудников.
Персонифицированные сведения можно представить в налоговую инспекцию одним из следующих способов: на бумажном носителе лично либо через представителя; на бумажном носителе по почте; в электронной форме через ТКС. Форма представления сведений зависит от количества сотрудников, в отношении которых компания сдает персонифицированные сведения. Если в компании работает более 10 человек (как по трудовым договорам, так и по договорам ГПХ), персонифицированные сведения представляются в электронной форме. Все прочие работодатели могут представить персонифицированные сведения за декабрь 2023 года как в форме электронного документа, так и на распечатанном бланке (п. 10 ст. 431 НК РФ).
Крайний срок представления персонифицированных сведений – не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за истекшим месяцем. Соответственно, первую в 2024 году отчетность (сведения за декабрь 2023 года) работодатели обязаны направить в налоговую инспекцию до 25 января 2024 года включительно. Данный срок не переносится, поскольку дата отчета выпадает на обычный будний день (четверг).
Сроки сдачи «Персонифицированных сведений о физических лицах» в 2024 году
|
Отчетный период |
Крайний срок сдачи «Персонифицированных сведений о физических лицах» |
|
Декабрь 2023 года |
25 января |
|
Январь |
26 февраля |
|
Февраль |
25 марта |
|
Март |
25 апреля |
|
Апрель |
27 мая |
|
Май |
25 июня |
|
Июнь |
25 июля |
|
Июль |
26 августа |
|
Август |
25 сентября |
|
Сентябрь |
25 октября |
|
Октябрь |
25 ноября |
|
Ноябрь |
25 декабря |
|
Декабрь |
27 января 2025 года |
Управленческая отчетность предприятия
Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».
Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.
Напоминаем, что с 2023 г. действуют новые сроки сдачи для расчета по страховым взносам. Нулевка подается в контролирующий орган в те же сроки, что и расчет при осуществлении выплат сотрудникам. В таблице представлены сроки сдачи отчета за 2023 год:
| 25.01.2023 | По итогам 2022 г. |
|---|---|
| 25.04.2023 | За первый квартал 2023 г. |
| 25.07.2023 | За полугодие |
| 25.10.2023 | За 9 месяцев |
| 25.01.2024 | По итогам 2023 г. |
Кто должен сдавать новый РСВ
С 2024 года введены изменения в срок сдачи РСВ (расчет по страховым взносам), которые должны соблюдать все предприниматели и работодатели. Новый срок сдачи РСВ — до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Кто должен сдавать РСВ? Новый РСВ должны сдавать все организации и индивидуальные предприниматели, уплачивающие страховые взносы за своих сотрудников. Это касается как организаций с небольшим штатом сотрудников, так и крупных компаний с большим количеством работников.
Какой РСВ нужно сдавать? РСВ состоит из нескольких блоков, в которых предприниматель или работодатель указывает все необходимые данные о своих сотрудниках, их заработке, начисленных и уплаченных страховых взносах. Важно заполнить все поля и предоставить достоверную информацию.
Сдача нового РСВ — важная процедура, которая требует ответственности и внимательности. Невыполнение требований по сдаче РСВ может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов.
Дополнительные сведения о новом расчете РСВ в 2024 году
Каждый работодатель должен знать, что с 2024 года вступает в силу новый способ расчета страховых взносов (РСВ). Вместо ежемесячной сдачи РСВ, как это было ранее, теперь работодатель должен будет сдавать взносы ежеквартально. Такой подход позволит более точно учитывать финансовое состояние предприятия и обеспечить своевременное пополнение фонда социального страхования.
Изменения внесены также в сам процесс сдачи РСВ. Теперь работодатель будет обязан предоставлять отчётность о выплаченных заработных платах и начисленных страховых взносах в электронном формате. Для этого используется специальная информационная система, созданная для упрощения и автоматизации процесса сдачи РСВ.
Особое внимание следует обратить на то, какой период времени будет охватывать каждая квартальная сдача. В соответствии с новыми правилами, работодатель должен будет сдавать РСВ за каждый календарный квартал. Таким образом, сдача РСВ будет проводиться четыре раза в году: за первый квартал (январь-март), второй квартал (апрель-июнь), третий квартал (июль-сентябрь) и четвёртый квартал (октябрь-декабрь).
Кто обязан сдавать РСВ в 2024 году? Согласно новым правилам, обязанность сдачи РСВ возложена на всех работодателей, включая юридические лица, индивидуальные предприниматели, физических лиц, занятых подрядными работами, а также собственников единоличных предприятий.
Что происходит при несвоевременной или неправильной сдаче РСВ
Несвоевременная или неправильная сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) может привести к негативным последствиям для организации.
В первую очередь, несвоевременная сдача РСВ может привести к нарушению сроков и уплате штрафов. В соответствии с законодательством, организации обязаны представлять РСВ в установленные сроки (обычно это 30 дней с момента окончания квартала), и если сроки не соблюдаются, налоговые органы могут назначить штрафы за каждый день просрочки.
Кроме того, неправильно заполненная РСВ также может привести к негативным последствиям. Налоговые органы могут проверить документы организации и осуществить налоговую проверку, если есть подозрения в неправильном расчете и декларировании РСВ. В результате проверки могут быть выявлены нарушения, как формальные (ошибки в документах), так и существенные (недекларация доходов или неправильный расчет налогов). Это может привести к уплате штрафов, задолженностей, а также к ограничениям в деятельности организации.
Поэтому очень важно своевременно и правильно представлять РСВ, следить за обновлениями и изменениями в законодательстве и консультироваться с профессионалами в области бухгалтерии и налогообложения.
Сроки сдачи отчета РСВ в 2024 году
В 2024 году сроки сдачи отчета РСВ определены на основе новых изменений в налоговом законодательстве.
Организации, которые не являются налоговыми агентами, должны сдавать отчет РСВ ежеквартально. Сроки сдачи следующие:
Первый квартал: до 30 апреля;
Второй квартал: до 31 июля;
Третий квартал: до 31 октября;
Четвертый квартал: до 31 января следующего года.
Организации, которые являются налоговыми агентами, обязаны сдавать отчет РСВ по итогам каждого месяца. Сроки сдачи следующие:
Январь: до 10 февраля;
Февраль: до 10 марта;
Март: до 10 апреля;
Апрель: до 10 мая;
Май: до 10 июня;
Июнь: до 10 июля;
Июль: до 10 августа;
Август: до 10 сентября;
Сентябрь: до 10 октября;
Октябрь: до 10 ноября;
Ноябрь: до 10 декабря;
Декабрь: до 10 января следующего года.
В случае невыполнения срока сдачи отчета РСВ могут быть применены штрафные санкции, установленные законодательством.
Когда нужно сдать отчет РСВ в 2024 году?
В 2024 году сдача отчета РСВ будет осуществляться в соответствии с установленными сроками. В общем случае, срок сдачи отчета РСВ в 2024 году зависит от вида отчетности и сроков, установленных налоговым законодательством.
Отчет РСВ представляется работодателем в Фонд социального страхования по временной потере трудоспособности. Он содержит информацию о начисленных заработных платах работников и уплаченных взносах на обязательное социальное страхование.
Для того чтобы избежать штрафных санкций, необходимо соблюдать установленные сроки сдачи отчетности. Обычно, отчет РСВ в 2024 году следует сдавать ежеквартально, до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Таким образом, отчетность за первый квартал нужно сдать до 15 апреля, за второй квартал – до 15 июля и т. д.
Однако стоит отметить, что детальные сроки сдачи отчета РСВ в 2024 году могут быть изменены в соответствии с законодательными актами, принятыми в будущем. Поэтому важно следить за обновлениями и проверять актуальность сроков сдачи отчетности на официальных платформах и информационных ресурсах соответствующих органов власти.
Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную сдачу отчета РСВ в 2024 году?
В случае несвоевременной сдачи отчета РСВ в 2024 году, предусмотрено наказание в виде штрафа. За каждый день просрочки начисляется штраф в размере 0,1% от суммы несвоевременно уплаченных страховых взносов.
Минимальный размер штрафа за каждый день просрочки составляет 1 рубль. Это означает, что даже небольшая задержка сдачи отчета РСВ может привести к накоплению значительной суммы штрафных санкций.
Кроме того, в случае повторной несвоевременной сдачи отчета в течение года, размер штрафа увеличивается. За вторую и следующие нарушения в течение календарного года начисляется штраф в размере 0,2% от суммы несвоевременно уплаченных страховых взносов за каждый день просрочки.
Накопленные штрафные санкции подлежат уплате вместе с несвоевременно уплаченными страховыми взносами. При этом, в случае непоследовательности платежей, сначала взимается штрафная санкция, а только затем осуществляется начисление и уплата страховых взносов.