Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за непробитие чека для ИП 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.
Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.
Можно ли использовать облачные кассы?
Как избежать проблем с ФНС?
Если вы обнаружили проблемы с количеством наличности, то можно законным образом оформить излишки или недостаток средств. Для этого достаточно пробить коррекционный чек, подготовить сопутствующий акт и объяснительную от кассира.
Коррекция понадобится, если:
-
при покупке не оформили чек;
-
по техническим или иным причинам не работала ККТ при реализации товара или услуги (например, пропало соединение с интернетом или в магазине отключили свет);
-
сумма в чеке оказалась неверной;
-
по ошибке пробили документ «возврат прихода».
Как избежать штрафа за отсутствие ККТ
Если предприниматель уже нарушил 54-ФЗ, например, не отправлял чеки ОФД, он может оградить себя от санкций на законных основаниях. Для этого он должен подать в ФНС заявление о нарушении и обосновать его причину, приложив подтверждающие справки, например, от управляющей компании об отключении электричества.
Штрафа за торговлю без онлайн-кассы можно избежать, если на каждый расчет без ККТ оформить чек коррекции с признаком «приход». В заявке требуется обосновать причину нарушения и прикрепить к ней все чеки коррекции. Если отправить заявление вовремя (пока ФНС не обнаружила несоблюдения норм), санкции не применяются, что обозначено в письме ФНС № ЕД-4-20/24899.
Ситуация с пандемией заставила правительство пересмотреть порядок проведения контрольных и надзорных проверок. Так, в отношении ИП и юридических лиц в 2021 году проверку могут провести дистанционно (по аудио- и видеосвязи). Впрочем, возможен и инспекционный визит.
Все это не освобождает бизнесменов от ответственности. У каждого правонарушения, совершенного до 31 декабря 2020 года, есть срок давности — 1 год. Если в 2021 году налоговая служба выявит, что в 2020-м магазин торговал без кассы, она имеет право начислить штраф за отсутствие ККМ задним числом.
Какой штраф начисляют за отсутствие кассы
Если предприниматели или компании, обязанные фиксировать продажи через кассу, не выполняют это требование и продолжают утаивать выручку, ФНС вправе применить к ним штраф за неиспользование ККТ:
- для ИП и ДЛ — до половины от неучтенной прибыли, но не менее 10 тыс. руб.;
- для организаций — до 100 % от суммы неучтенных продаж, но не менее 30 тыс. руб.
При повторном правонарушении с неучтенной выручкой от 1 млн рублей предпринимателю грозят более жесткие санкции:
- для уполномоченных лиц — дисквалификация на срок до 2 лет;
- для ИП и предприятий — запрет на ведение деятельности до 3 месяцев.
Рассмотрим применение санкций на конкретном примере. Магазин косметики, зарегистрированный в статусе ООО, продает товары без ККМ. За весь период деятельности было продано косметики на сумму 500 000 руб. При выявлении нарушения инспектор ФНС может начислить для ООО штраф за работу без кассового аппарата на сумму до полумиллиона рублей. Если магазин не поставит кассу, при следующем нарушении деятельность могут приостановить на 90 дней. Штраф за отсутствие кассового аппарата для ИП составит не более 250 000 руб. Санкции применимы даже в том случае, если ККМ уже зарегистрирована в ФНС, но по каким-то причинам не используется в торговле.
Штраф за отсутствие ККТ
ВАдминистративном кодексе не прописана ответственность в виде штрафа за работу без ККТ или за неиспользование ККТ, при его наличии. Есть только санкция, которая налагается на юр. лицо, если нет кассового аппарата со всеми подходящими параметрами под требования законодательства. В этом случае ООО будет выписан штраф в размере 30 000 рублей.
Если ИП ведёт деятельность, проводит расчёты и продаёт товар без использования контрольно-кассовой машины, ему не избежать штрафа. Штраф для ИП за неприменение ККТ составляет от ¼ до ½ суммы, которая была получена за всё время ведения бизнеса без техники. Например, если за несколько месяцев вы получили около 1 млн рублей, то штраф будет в диапазоне от 250 до 500 тысяч рублей.
Есть минимальный порог – с вас в любом случае спишут не менее 10 000 рублей. Таков закон, с которым ничего не поделаешь.
Юрлица должны будут заплатить штраф за неприменение ККТ от ¾ до 1 размера той суммы, которая была получена за время работы без кассы. Штраф не может быть ниже 30 000 рублей. Повторное нарушение и сокрытие оборота в 1 млн рублей карается более суровыми мерами. Так, должностное лицо лишается возможности вести торговлю в течение 1-2 лет, а юридическое лицо получает запрет на торговую деятельность на 90 дней.
Неиспользование ККТ расценивается как намеренное сокрытие информации. Иногда избежать штрафа можно при выполнении некоторых условий:
- такое случилось впервые,
- отсутствует угроза жизни и здоровью людей,
- нет чрезвычайной ситуации,
- не причинён имущественный ущерб.
Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО
Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД. Старые версии кассовых аппаратов не регистрируются с февраля 2017, поэтому использование подобной техники считается нарушением, квалифицируемым как неприменение ККТ.
Положения, закрепленные в рамках ч. 2 ст. 14.5 административного кодекса, определяют ответственность за невыдачу кассового чека покупателю — штрафы для ИП и ООО, обязанных выдавать бумажные или электронные документы, подтверждающие оплату, составляют 2 и 10 тысяч соответственно. Если же оборудование отсутствует в принципе, но предприниматель или предприятие продолжает вести торговлю, размер взыскания определяется кратно сумме неучтенных сделок, выявленных проверяющими.
За что штраф. Сюда попадают сразу несколько ситуаций:
- Кассы нет вообще, она не куплена или не подключена к интернет-магазину.
- Касса есть, но она не зарегистрирована в налоговой.
- Касса есть, она зарегистрирована и подключена к магазину, но при покупке вы не оформили чек. Это еще называется штрафом за неиспользование онлайн-кассы.
Штраф выписывают, только если мимо кассы проходят деньги. Если интернет-магазин просто открылся, не купил кассу, но ничего не продает — штрафа за это не будет. А вот если вы что-то продадите, а кассы нет — это уже нарушение.
Штраф не касается тех, кто имеет право работать без онлайн-кассы. Например ИП на НПД или некоторых ИП на патенте.
Размер штрафа. Первое нарушение:
-
Должностные лица и ИП — от ½ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 10 000 ₽.
Например, если продать мимо кассы чехол для смартфона за 100 ₽, придется заплатить штраф 10 000 ₽. А если продать ноутбук за 30 000 ₽ — штраф будет от 15 000 ₽.
-
Юрлица — от ¾ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 30 000 ₽.
Повторное нарушение, если сумма расчетов мимо кассы превысила 1 млн ₽:
- Должностные лица — дисквалификация на срок от года до двух лет. В этот период нельзя будет занимать должность, например директора ООО.
- ИП и юрлица — приостановление деятельности на срок до 90 суток. Нельзя будет продавать товары и оказывать услуги.
Административная ответственность за неприменение ККТ
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Сроки штрафа за неприменение ККТ начинают исчисляться с момента нарушения законодательства и составляют один год.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные. Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ
В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:
- торговля на выставках, ярмарках и рынках;
- продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
- услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
- продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
- услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.
Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.
Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.
Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:
- отсутствуют официально нанятые сотрудники;
- годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
- отсутствует доход от имущества.
Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ
Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:
- Добровольное исполнение обязанности, предусматривающей материальную ответственность, в период, предшествующий официальному вынесению контролирующими органами постановления, подтверждающего факт нарушения.
- Самостоятельное оформление чека коррекции. Поправки, внесенные в Кодекс, и вступившие в силу в 2020 году, допускают внесение исправлений без уведомления инспекции через личный кабинет — ранее на предоставление информации отводилось не более трех рабочих дней.
При этом нужно учитывать, что штраф за не выданный чек отменяется только в тех случаях, когда представители налоговой службы не успели выявить правонарушение в ходе проверки.
Штраф за непробитый чек на онлайн-кассе
Штрафные санкции за невыдачу кассового чека установлены в ч. 6 ст. 14.5 Кодекса. По закону продавец обязан предоставить бумажный чек и по требованию покупателя отправить его электронную копию на почту или по номеру телефона. Отдельным субъектам разрешили использовать кассу удаленно и предусмотрели несколько вариантов выдачи чеков. В список «льготников» вошли:
- интернет-магазины;
- рестораны с доставкой;
- курьерские службы;
- компании, выполняющие работы с выездом на дом: клининг, ремонт и др.;
- городской транспорт;
- организации в сфере ЖКХ;
- торгоматы;
- компании, выдающие внутриотраслевые бланки (например, ломбарды и турагентства).
Вместо бумажных чеков разрешается выдавать бланки со ссылкой на сайт ФНС, где можно скачать документ, или демонстрировать QR-код на экране смартфона, чтобы покупатель смог самостоятельно его отсканировать. На этом список не ограничивается, все варианты перечислены в ст. 1.2 Закона.
Для всех субъектов (независимо от выбранного способа выдачи чека) применяются одни и те же штрафные санкции. Основания для начисления штрафа:
- продавец не предоставил кассовый чек покупателю;
- клиент запросил электронную копию, а продавец проигнорировал это требование.
Законодательством предусмотрены штрафы не только для ООО и ИП. Более серьезное наказание ждет операторов фискальных данных и изготовителей касс, которые напрямую отвечают за сохранность и достоверность информации.
- За продажу аппаратов, не соответствующих требованиям ФЗ № 54, могут потребовать от 10 до 50 тысяч рублей у сотрудников компании. Если речь идет о юридическом лице, то штраф возрастает до 100-200 тысяч.
- Такую же сумму придется заплатить операторам, которые отказались предоставлять фискальные данные в налоговую или предоставили их с задержкой.
- Самый большой штраф назначают юридическим лицам, отправившими неправильные результаты экспертизы: от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.
В некоторых случаях выписанный штраф удается оспорить в суде.
Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке в 2021 году
Номенклатура (название изделия) — обязательный реквизит чека для компаний, торгующих подакцизной продукцией, а также для организаций и ИП на ОСНО. С февраля 2021 года это требование коснулось и предпринимателей на специальных режимах: УСН, ПСН, ЕСХН. Если раньше в парикмахерской могли предоставить чек только с ценой услуги, то теперь они должны указать и название («стрижка 400 руб.»).
Торговые точки с небольшим количеством позиций могут вводить номенклатуру вручную и использовать бюджетные кнопочные кассы. Если в ассортименте более 100–200 позиций, применение «автономок» становится проблематичным. В этой ситуации есть два решения: полностью загрузить справочник до 01.02.2021 или приобрести смарт-терминал. Во втором случае названия товаров удобно загружать через облачный сервис, при этом количество позиций может достигать нескольких тысяч. С указанной даты за отсутствие номенклатуры взыскивают сумму:
- 1 500–3 000 руб. — должностных лиц (ДЛ);
- 5 000–10 000 руб. — ИП и организации.
Распечатанный документ без номенклатуры признается недействительным.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО?
В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при расчетах. В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять. Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.
ВАЖНО! Чек необходим не только при наличных расчетах! При поступлении денежных средств на расчетный счет от физических лиц требуется пробить чек (безналичный расчет). Чек необходим и при закрытии взаиморасчетов, даже если нет движения денежных средств (например, при поступлении предоплаты — чек на предоплату, а далее — чек на отгрузку (работы, услуги) уже без движения денег). Таким образом, чек применяется при расчетах, а не при движении наличности. Только если движение денег совпадает с движением товаров, работ, услуг, можно пробить один чек на полный расчет (розничные магазины).
Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могли не использовать онлайн-кассу, если продавали товары собственного производства, оказывали услуги или выполняли работы. С 1 июля 2021 года отсрочка по кассам закончилась, не использовать кассу могут лишь те ИП, которые от нее освобождены (некоторые виды патента, НПД и отдельные виды деятельности).
ИП на патенте могут не применять онлайн-кассы независимо от количества сотрудников, кроме: оказания парикмахерских и косметических услуг, ремонта и технического обслуживания бытовой аппаратуры, машин, часов, техобслуживания и ремонта транспорта, перевозок грузов и пассажиров, ветеринарных услуг, медицинской деятельности, торговли и общепита, производства молочной продукции, рыболовства, ремонта компьютерной техники.
Кассовый аппарат не требуется в случае:
- продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
- продажи ценных бумаг;
- продажи продуктов питания в образовательных организациях;
- торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест;
- разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
- торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
- торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
- прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
- ремонт и окраска обуви;
- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
- присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
- реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
- вспашка огородов и распиловка дров;
- услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
- розничная продажа бахил.
Штрафы за непробитие чека
Самозанятые в России должны соблюдать правила уплаты налогов. Несвоевременная уплата грозит штрафами и лишением права на работу в качестве самозанятого. Что же произойдет, если самозанятый не пробьет чек?
Первый случай — выдача чека не обязательна, если работа была выполнена до регистрации статуса самозанятого. В этом случае штраф за непробитие чека не будет. Однако, если вы уже зарегистрированы как самозанятый, но не пробиваете чек, могут наказать.
Второй случай — самозанятый может исправить ситуацию, пробивая чеки самостоятельно. Это поможет избежать штрафа и быть в правильном статусе перед налоговыми органами. Также можно использовать электронные сервисы для пробива чеков или воспользоваться терминалами самообслуживания.
Что же делать, чтобы избежать налоговых проблем? Стоит следить за своими финансовыми операциями и с уважением относиться к исполнению налоговых обязательств. Важно помнить, что неуплата налогов может повлечь за собой серьезные последствия.
Самозанятые могут воспользоваться услугами бухгалтеров для правильного ведения налоговой документации и своевременного внесения налоговых платежей. Соблюдение всех правил и регламента позволит избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
Какие штрафы ожидают предпринимателей в 2024 году
В 2024 году предпринимателям придется столкнуться с новыми штрафами за непробитые чеки. В связи с введением изменений в законодательство, они обязаны будут выдавать чеки по каждой сделке с потребителем. В случае нарушения данного требования, на предпринимателя может быть наложен штраф.
Сумма штрафа будет зависеть от различных факторов, включая оборот предприятия, количество не пробитых чеков и другие агрегатные данные за определенный период времени. Также, штраф может быть увеличен при наличии повторных нарушений.
Штрафные санкции могут серьезно негативно повлиять на финансовое положение компании. Кроме того, такие нарушения могут нанести урон имиджу бизнеса, вызвать недоверие со стороны клиентов и стать поводом для проверок со стороны налоговых органов и других контролирующих органов.
Предпринимателям следует уделить особое внимание соблюдению требований по пробитию чеков и избежать возможных проблем. Внедрение соответствующих систем учета и контроля поможет снизить риски нарушения закона и минимизировать штрафные санкции.